关于印发《西安通福物业管理有限公司
财务管理办法》的通知
公司各部门：
为了规范物业公司财务行为，建立现代企业财务制度，加强财务管理，规范会计核算，强化会计监督，合理有效的使用资金，制定本办法。
一、总则
1、根据国家财政部颁布的《会计法》和物业公司的具体情况，采取借贷记账法记账，遵循会计核算的基本原则，本着量入为出和精打细算、独立核算的原则，保证财务状况稳定、资金合理、有效使用资金。
2、物业公司实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。
3、物业公司财务工作实行经理负责制。
4、本办法涵盖了公司财务管理与作业规程，公司所有涉及到财务管理的事项均应遵守。
二、机构设置及职责
1、公司的财务部设立会计和出纳两个岗位，遵守国家财税和资产管理的相关法律、法规，具体负责日常财务活动的计划组织与协调工作，全面反映公司的收支业务，对各项收入和成本进行核算，实施会计控制及监督。具体制定企业内部财务管理办法，如实反映物业公司的财务和经营状况，按时向有关部门报送财务报表。
2、财会人员必须持证上岗，认真执行岗位责任制，如实反映和严格监督公司各项经济活动。
3、物业公司实行统一管理，统一收支，任何部门和个人不得出现截留和隐瞒收入、私设小金库等违纪行为。
4、对发生的不符合财务管理有关规定的开支，财务部有权拒绝办理。
5、财会人员离职时，必须办清交接手续，并注明交接日期，由主管人员监交，并由交接双方签章，未按规定办清交接手续的财会人员，不得私自离职。
6、收费标准必须执行物业公司制定的统一价格，不得出现随意少收或不收的现象。
三、货币资金管理
1、为保证物业公司日常业务的顺利进行，需保留三天的库存现金数额。
2、严格执行财务制度，不准以收抵支、不准代其他单位收、付现金、不准私借账户、不准以白条抵库、不准私设小金库。
3、月末及时核对银行存款，随时掌握银行存款的数额，做到账实相符。
4、严格支票管理，不得开具空头支票，不得签发空白支票。空白支票和银行预留印章必须由会计及出纳人员分别保管，相互监督使用。
四、固定资产管理
1、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有特质形态的资产。
2、固定资产购置，按照规定统一采购、统一管理，并分类建卡，财务部应对其进行明细分类核算。所有固定资产严格登记手续，专人保管，做好备查记录。
3、年终进行资产清查，做到账、卡、物相符，保持固定资产形态完整，技术性能良好。
4、对固定资产盘盈、盘亏，应由使用部门写出书面报告，填写盘盈、盘亏表，按规定程序审核批准，提出处理意见，由物业公司负责人及主管院领导（2000元以上）签字批准后进行账务处理。
5、对使用期满或未满而报损的固定资产，严格按照规定的审批程序和手续，由使用部门写出报告，经相关部门鉴定无法使用和维修后，由物业公司负责人及主管院领导（2000元以上）签字批准后，方可进行报废处理，同时将变价收入上缴财务部做账务处理。
五、材料物品管理
1、物业公司的材料物品是指公共设施维修购买的材料物品，包括节能灯、护套线、闸箱、电表箱、防水胶布、胀塞、胀栓、一至三联开关、声光控开关，明盒等等。
2、购买材料物品必须持有经过批准采购计划，由物业公司经理的签字报财务部审核报销。
3、材料物品的采购及领用，需由专人验收和发放，同时填写“物业公司领料单”或“物业公司出库单”。
4、采购业务完成后，由采购人员依据供应商提供的货物验收清单及发票，持采购计划单连同物品入库单，按规定审批后办理付款手续。
5、采购员若向农民或个体户购买商品无法取得税务部门开票的，采购人员应填制“物业公司采购单”，有采购员两人以上的证明及验收员的验收证明，经物业公司经理和主管院领导（2000元以上）批准后予以报销。
6、严格采购、验收、进出库、保管和领用管理制度，做好完整的原始记录，上缴、支出、领用备件、物资的转移、毁损，要有票据证明、记录等原始单据。
7、定期清查盘点，保证帐帐相符，帐实相符。对盘亏、盘盈、毁损的材料物品，要查明原因，分清责任，提出处理意见，由物业公司经理及主管院领导（2000元以上）签字批准后，方可进行报废处理。
六、借款的审批
1、物业公司职工因公借款，需经公司经理和主管院领导（2000元以上）签字后，交由财务部审核办理付款业务。
2、购买设备、办公家具等固定资产、材料、库存商品和低值易耗品等业务，经过验收合格后，经公司经理和主管院领导（2000元以上）签字后，交由财务部审核办理付款业务。
3、因业务需要须预先付款的采购事项，必须经物业公司经理及主管院领导（2000元以上）签字方可借款。
4、采购人员因业务需要可借支备用金作为零星购料周转，备用金不得超过5000元，年终办理还款手续。
七、报销程序：
1、报账流程
经办人→部门负责人审查签字→会计（财务负责人）→经理审批签字→主管院领导（2000元以上）→出纳员支付款项。
2、报销原则及过失责任
（1）坚持谁经办谁报销的原则，严禁代报。
（2）坚持报销人、审批人分权原则，财务人员必须拒绝报销审批人和报销人同为一人的费用。
（3）经办人应在取得发票、收据等有效凭证的三天内，及时到财会部报销。
（4）业务招待费不得超过全年收入的10‰。
（5）按合同支付款项的，在首次付款时，应将合同交财务部门备查。今后需支付的款项，由财会部门审核并报物业公司负责人审批后，方可开支。
（6）凡在费用报销中有弄作假、虚报费用、虚构业务报销费用等行为者，一经查实，除收缴报销人所报费用外，按虚报金额的两倍给予罚款，并给予行政处分，情节严重者，公司作除名处理，并追究法律责任；对于审批签字同意报销的各部门负责人给予同等处罚。
（7）对于在费用报销中由于财务人员未坚持制度，审核不严，给公司造成损失的，应承担连带责任，处以不低于错报总额２０％的罚款。
八、收费管理
1、物业公司严格按照国家及学院相关规定合理收费，物业公司各部门人员不能随意降低、提高收费标准，不能随意同意欠费或者缓交费用。
2、对于确需欠费、缓交费用的人员，采取谁同意、谁担保、谁负责的原则。如果形成死账或者按期不能收回欠费，则从当事人的工资和津贴中扣除。
九、财务监督
1、物业公司财务部接受国家工商、税务、物价和学院财务、纪检、监察、审计等部门的财务监督。
2、物业公司经理应当保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令会计人员违法办理会计事项。
3、会计人员对违反《会计法》和国家统一的会计制度规定的会计事项，有权拒绝办理。
十、本办法经董事会讨论通过，从公布之日起执行。
十一、本办法未尽事宜由物业公司负责解释。
2013年12月1日
